最近政策（cè）連連，無論是國地稅合（hé）並，還是個稅改革都影響我們的錢袋子，社（shè）保將發生大（dà）變化，我們的五（wǔ）險一金發生重大變化。

政策變動巨大，社保和五險一金有新變化（huà）

國務院重磅宣布，養老金將（jiāng）有重大調整！

6月13日，國務院印發《關於建立企業職工基（jī）本養老保險基金中央調劑製度（dù）的通知（zhī）》（以下（xià）簡稱《通知》），決定建立養老保險基金中央調劑（jì）製度，自2018年7月1日起實施。

主要內容是：

在現行企業職工基本養老保險省級統籌基礎上，建立養老保險中央調劑基金，對各省份養老保險基金進行適度（dù）調劑，確保基本養老金按（àn）時足額發放。其中最重要的有四點：一是資金（jīn）如何籌集，二（èr）是（shì）資金如何撥（bō）付，三（sān）是如何專款專用，四是其他政策不變。

這個政策解決了很多人最關心的問題：離退休人員該（gāi）得的養老金，包括今年增（zēng）加的部分，一（yī）分也不會少。

國地稅掛牌，追征社保（bǎo）第一槍已經打響

6月15日上午（wǔ），按照黨中（zhōng）央（yāng）、國務院關於國稅地（dì）稅（shuì）征管體製改革（gé）的決（jué）策部署，全國各省（自治區、直轄市）級以及計劃單列市國稅局、地（dì）稅局合並（bìng）且統一掛牌。

而國地（dì）稅“結婚”後的第一個變化就是社保成為“份子（zǐ）錢”了！

根（gēn）據國稅地稅征管（guǎn）體製改革總體安排，基本養老（lǎo）保險費、基本醫療保險費、失業保險費等各項社會保險費交由（yóu）稅務部門統一征收。

啥意思（sī），就是意味著以後各項社會（huì）保險費將由稅務部（bù）門統一征收，而不是代收。

稅務的征管能力是目前而言最強的，這樣的調整意味著什麽，相信不用注會菌多說，那些社保違規的企業可能會有大麻煩！

例如，社保基金當期收不抵支的黑龍江省，在國家稅務總局黑（hēi）龍江稅務局掛牌第一天，就聯合省人力社保廳、財政廳下發了2018年一（yī）號（hào）文件，具體內容如下：

從黑龍江省的這個文件可以看出，稅務部門將嚴格監督企業（yè）按照實際標準繳納社保！

沒交、全按最低標準交社保的公司都會受到嚴查。目前，很多人都說公司並沒有給自己交社保，或者（zhě）沒有繳（jiǎo）滿。他（tā）們現在可能最是惶恐！

今年社保（bǎo）繳費金額又要提升？

到手工（gōng）資（zī）將有大變化（huà）！

北京、上海、天津、山西、新疆5個省份（fèn）已（yǐ）公布2018年社保繳（jiǎo）費基數。北（běi）京社保繳費基數（shù）最高，達到8467元，是目前全國唯一達（dá）到8000元的地區。天津用於計發基本養老保險待（dài）遇（yù）的繳（jiǎo）費基數為7073元，工傷保險、工資福利等待遇（yù）標準則按5607元計算。

根據相關規定，參加基本（běn）養老保險、基本醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險的職工按照本人上一年（nián）月平均工資確定繳費（fèi）基數。

一般來說，工資越（yuè）高、社保的繳費基（jī）數也就越高，反之亦然，但繳費基數是存在上限和下限的。

對於收入過高或過低的（de）人群（qún），還相應地設定了繳費基（jī）數的上下限：職工上（shàng）一年月平均工（gōng）資（zī）低（dī）於下限的，以下限作為（wéi）繳（jiǎo）費基數；高於上限的，以上限作為繳費基數；月平均工（gōng）資在上下限之間的（de），則按本人實際工資收入（rù）確定（dìng）養老保險繳費（fèi）基數。

但是，現在你公司是怎麽交社保的？

以北（běi）京為例（lì），有不少公司的做法是，你實（shí）際工資10000，卻按3082（北京去年最低社保繳費基數）的工資（zī）基數交的社保！但是，這是不對的！而且，社保費由稅（shuì）務部門統一征收以後，這現實情（qíng）況很有可能會改變（biàn）！

10000比（bǐ）社保繳費（fèi）下限3082要（yào）高！你得按照實際工資10000交社保！

來算算你（nǐ）收入的影響

國地（dì）稅合並（bìng），看（kàn）似（sì）和我們大家沒有什麽關係，但社保新舉措出台，每個人的收入或多或少都會將有變化。

不相信我們（men）算筆（bǐ）賬：

之前按3082基數交時，到手工（gōng）資是：8785.3

如果按10000基數交時，到手工資是（shì）：7457

個人每月到手少了8785.3-7457=1328.3元（yuán）

工資越高，這差距會更明顯。

但從長遠看，養老賬戶的積累金額（é）得到了提升，未來的領取金額也會有所增加。

每個月需交多少「五險一金」？

首先我們要知道一個概念，繳（jiǎo）費基（jī）數。什麽是「繳費基數」？

社保繳費基數也（yě）叫社會保險（xiǎn）繳費基數，是參保單位和參保人員繳納社會保險費的依據。那麽，這個繳費基數與我們（men）每個月要交的社保費用有什麽關係呢？

社會保險繳費基數×繳費比（bǐ）例=應繳社會保險費。

一般來說，工資越高，社保的繳費基數也就越高，反之亦然。不過繳費基數是存在上限和下限的，隻能在一（yī）定範圍內浮動。

每個月需交多少「五險一金」？

看到這是（shì）不（bú）是還有點暈？

工資條上的那些數字到底是如（rú）何算出來（lái）的？

下麵我通過例子詳解（jiě）

假（jiǎ）設我的月薪為 6000 元

繳存（cún）比例按最高的來算（廣州）

社保：個人 10.2%  公司 23.85%  公積金：12%

下麵一起算下我要交的五險一金（jīn）及個稅

個人

社保與公積金（jīn）繳費總額

6504元X10.5%（社保）+6504元X7%（公積金）=個人繳費（fèi）合計1138.2元

需繳納個稅：81.58元

單位

社保與公積金（jīn）繳費總額（é）

6504元X31.5%（社保）+6504元X7%（公積金）=單位繳費合計：2504元

*工傷費率按行業（yè）類別及工（gōng）傷事（shì）故發生（shēng）率等因素（sù）實（shí）行浮動費率

每個月需要繳納的五險一金+個（gè）稅是

1138.2（五險一金）+81.58（個稅） = 

1219.78元

1年就要（yào）交這麽多

1219.78 × 12 =  14637.36 元 

43年需（xū）要繳納的這麽多

14637.36 × 43 =  62.9萬元（yuán） 

這隻是（shì）你個人繳納的部分哦

還有公司幫你繳納的部分哦（ò）！

其實（shí）公司為你（nǐ）繳納的五險一金的比例和金額更高

所以43年下來，要交

2504× 12 × 43 = 129.2萬（wàn）元

個人+單位合計

62.9萬 + 129.2萬 =  192.1萬元 

也就是說

我們工作大半（bàn）輩子

社保公積金和個人所得稅

就要繳納192多萬

不過話（huà）又說回來了，這些（xiē）錢也不是白交的

那麽咱們是怎麽把這些錢“掙”回來呢？

交了一輩子的「五險一金」

退休後能（néng）拿回多少？

退休後多久能回本？

這些錢並不是白白交上去的，下麵著（zhe）重分析下養老保險與公積金（jīn）。

養老保險領取：

當你 65 歲退休之後，每個月都能領（lǐng）到一部分養老金。

每月（yuè）到（dào）手的養老（lǎo）金=月基礎養老金+月個人賬戶養老金

（1）月（yuè）基礎養老金=（全省（shěng）上年（nián）度所有職工的月平均工資+本人指數（shù）化月平均繳費工資）÷2×繳費年限×1%

（2）月個人賬戶養老金=個人（rén）賬戶的餘額÷計發月數

（不同退休年齡，養老金的發放月數）

假如以 65 歲（suì）的我為例（lì）

今年在廣（guǎng）州辦理退休手續

退休前月平（píng）均工資為 6000 元

2016 年廣州職工月（yuè）平均（jun1）工資為 6952 元

每月到手的養老金

（1）月基礎養老（lǎo）金：

（6952+6000）÷2×43×1%=2784.68元

（2）個人（rén）賬戶養老金：

（個人養老賬戶的餘（yú）額=6000×8%×12×43=24.8萬元（yuán））

個人賬戶（hù）養老金=24.8萬元÷101個月（計發月數（shù））=2455.45元（yuán）

每月（yuè）到手的養老金=（1）+（2）

=2784.68元+2455.45元（yuán）=5240.13元

一年到手的養老金

=5240.13元×12個（gè）月=62881.56元（yuán）

養老（lǎo）金要領多少年

才能領完（wán）個人（rén）賬戶中的（de）養老金總額呢?

個人養老賬戶儲存（cún）額÷每年到（dào）手（shǒu）的養老金=24.8 萬÷62881.56 元≈3.9 年

公積金（jīn）領取

你交的公積金

可用來買（mǎi）房或者全部取出來

當你交了 43 年後，到退休的時候

你的公積金賬戶的總額是

【6000元×12%(個人)+6000元×12%(單位（wèi）)】×12月×43年=74.3萬元

辦理退休時，公積金賬戶裏的錢可（kě）全部取出，如果一直沒有取（qǔ）過，最高可以提出 74.3 萬元！