今年以來，我國進一步加大（dà）打擊騙稅和虛開工作力度，在全國範圍內開展跨部門（mén）、跨（kuà）區域專項行動，聯合查處一批（pī）重大騙（piàn）稅虛（xū）開案件。同時，各地稅務部門也加大了（le）“黑名單”公布力度，通過多部門聯合懲（chéng）戒嚴打騙稅虛開違（wéi）法行為。

上海嚴查虛開增值（zhí）稅發票和騙取出口退稅

截至今年6月底，上海市稅（shuì）務部門查實（shí）虛開企業超1100戶，移（yí）送公（gōng）安（ān）機關追究法律責任400餘戶；認定虛開發票（piào）34.2萬份，涉案稅額（é）79.2億元。

隨著經濟形勢的不斷變化和商事製（zhì）度改革的不斷推進，涉稅違法犯罪的手段、形式（shì）和特征也發生了一些變化，利用空殼企業進行暴力虛開活動日益猖獗，利用供（gòng）應鏈、綜（zōng）合服務平台等新（xīn）興業（yè）態騙稅（shuì）更加隱蔽，虛開增值稅發票和騙（piàn）取（qǔ）出口退（tuì）稅等稅收違法行為增多。

今年上海市稅務部門與市公安部門密切配合，已破獲了5起（qǐ）重大虛開犯罪團夥案件，抓捕犯罪嫌疑（yí）人104名，挽回國家（jiā）稅款損（sǔn）失數十億元，打掉（diào）了虛（xū）開團夥的囂張（zhāng）氣焰，提升了對不法分子的（de）震懾力度。

上（shàng）海市稅務部門還聯合公安（ān）、海關、銀（yín）行等部門，密切合作協同攻堅，依托稅收大數據（jù），共同開展數（shù）據分析（xī），利用工商登記、發票、人員身份、資金流（liú）水等信息綜（zōng）合研判，篩選（xuǎn）出一批風險高、危害大的騙稅和虛開犯罪（zuì）團（tuán）夥實施精準打擊，開展跨部門、跨區域專項行動，共同打擊涉稅違法犯罪，進一步豐（fēng）富公（gōng）安派駐稅務聯絡機製的內涵和形式，實現稅務行政執法與刑（xíng）事司法（fǎ）執法的有機（jī）銜接，不（bú）斷提（tí）升聯合（hé）打擊的質效。

據悉，今年上海市稅務部門已對外公布稅（shuì）收“黑名單”信息66件，聯合34個部（bù）門對相關涉案（àn）人員實施（shī）限製出境等（děng）聯（lián）合懲戒措施。“黑名單”列名企業在經營、投融（róng）資、工程招投標、政府采購、取得土地供應方麵都將被限（xiàn）製或禁止。

上（shàng）海市稅務部門對新產業、新（xīn）業態和初創企業引導遵從；對納（nà）稅信（xìn）用級別較高、不是故意偷逃騙稅的納稅人鼓（gǔ）勵自糾；對（duì）一般（bān）性非故意涉稅（shuì）違法的納稅人體現罰當其責；對故（gù）意偷逃騙抗稅、嚴重破壞稅收秩序的則重點查處。稅務部門通過（guò）分類應對、精準施策的方法來進一步推進社會誠信（xìn）體係建設，優化營商環（huán）境。

廣東（dōng）用“機器學習”算法研判發票虛開潛在風險

近年來，隨著（zhe）商事登記製度改革、行（háng）政審批製度改革等“放（fàng）管服”改革的深入推進，大量市場主體（tǐ）低門檻進入市場，為（wéi）稅收風險管理（lǐ）帶來了更大的挑戰。國家稅務總局廣東省稅（shuì）務局緊緊抓住改革契（qì）機，運用大（dà）數（shù）據思維（wéi）和工（gōng）具構建全鏈條風險管理體係，探索用“機器學習”算法研判發（fā）票虛開潛在風（fēng）險，將風險管理關口前移，運用大數（shù）據分析精準打擊（jī）發票虛（xū）開行（háng）為。新（xīn）稅務機構成立後，稅收數據進一步集成，“機器學（xué）習”算法（fǎ）有望發揮更大的威力。

據介紹，廣東省稅務局運用“機器（qì）學習”算法，對省內114戶疑點企業通過辦稅實名結果，進一步延伸分析“上下遊”和“同一（yī）人在其他企業（yè）任職”的情（qíng）況，發現有13組疑似團夥，涉嫌虛開發票企（qǐ）業98戶，其（qí）中有21戶已被（bèi）采取嚴格限量（liàng）供應發票、異常增值稅扣稅（shuì）憑證管理、暫停網上申報業務和納稅評估（gū）等措施；對另一戶虛開嫌疑明顯的企業開展延伸分（fèn）析（xī），發現該企業的辦稅員同時還兼任16戶（hù）同行業的其他企業辦稅員，16戶企業中大部分企業開業後領用了幾百（bǎi）份萬元發票，且購進貨物發（fā）票顯示多為手機整機，銷項發票顯示多為集（jí）成電路、攝像頭、電芯、鏡頭、主板等手機零件，進銷比對嚴重不匹配。通過基層核查，發現該16戶企業疑似同一（yī）虛開團夥，涉嫌虛開增值稅專用發票合計4.06億元。同時，按照“機器算法”掃（sǎo）描結果，聯合公安部門查獲一個（gè）虛開增值稅專用發票的窩點，抓獲6名犯罪嫌疑人，查獲9戶涉嫌虛開增值稅專用發票企業印章、稅控器具、空白發票和已經開具的發票、擬虛開發票計（jì）劃（huá）等一批涉案物品。涉嫌虛開增值稅專用發票的企業共14戶，涉（shè）嫌虛開增值稅專用發票價（jià）稅合計1.95億元（yuán）。

廣東省稅務（wù）局有關負責人（rén）表示，接下來，新的稅務機構將在原（yuán）國稅地稅征（zhēng）管數據（jù）逐步整合的基礎上，全力推進基於雲架構的大數據治理（lǐ）體係及應用係統（tǒng）建設工作，把先進的大數據分析技術和應用理念引入風險管理（lǐ）工作，繼續發揮辦稅（shuì）實名製的基（jī）礎保（bǎo）障性作用，以稅收實名（míng）數據為基礎，將有限征管資源配（pèi）置於稅收風險（xiǎn）更集中、風險級次更高（gāo）的納稅人（rén），不（bú）斷提升稅收（shōu）征（zhēng）管（guǎn）效能，夯實稅收征管現（xiàn）代化的征管基礎。

44戶企業受罰！貴州省破（pò）獲虛開發票大案

貴州省安順市稅務局近日查獲虛開增值稅普通發票大（dà）案。該案虛開發票2367份，金額達2.73億元，44戶涉案企業分別被罰款50萬元，59名（míng）涉案人員被納入“黑名（míng）單”。目前，該案件已移送（sòng）公安機關進一步查處。

2017年9月，安順市西秀區稅務部門對某建材銷售公司約談時（shí）發現，聯係（xì）電話顯示空號、核查登記生產場所無企業。省、市、區聯合檢查組調查發現，該公司登記生（shēng）產經營地址及開戶銀行賬號不存在、登記電話（huà）為空號，該公司注冊（cè）虛假地址、虛假填列銀行賬號的事實昭然若揭。

檢查組通過係統查詢比對發現（xiàn），另有19戶企業財務人員與該公司財務負責人登記電（diàn）話號碼相同（tóng）、8月申報情形與該公司一致；對“當期應納（nà）稅額減（jiǎn）征（zhēng）額”申報核查，又發現（xiàn）14戶企業同（tóng）期申（shēn）報手法與該公司一致；2018年4月，省稅務部門稽查（chá）局再（zài）度檢查出（chū）10戶同類涉（shè）嫌虛開普票企業。至此（cǐ），44戶涉嫌對象全部浮（fú）現水（shuǐ）麵。

該案44戶涉嫌企業均為2017年5至6月新辦.證.戶，法定代（dài）表（biǎo）人身份（fèn）為福建（jiàn）、廣（guǎng）東，虛開期間集中在2017年7至8月份，受票（piào）方多為外省企業；短期作案後迅速走逃。

鑒於被查對象（xiàng）已（yǐ）全部走逃（táo），稅務部門與公安部門組建警稅專案小組聯合查辦。目前，此案件已（yǐ）成功告（gào）破，44戶涉案（àn）企業在2017年（nián）7至8月份采取獨立對外與相互交替虛（xū）開（kāi）方（fāng）式，虛開增值稅普通發票2367份，金額達2.73億元，稅額818萬，受票方涉及貴州、重慶等8省市的85戶企（qǐ）業。

據了解，此類作案分子采取的手段（duàn）一般是先（xiān）注冊虛假（jiǎ）公司（sī），套（tào）取發（fā）票後四處散發小廣告代開普通發票，收取開（kāi）票金額2%的手續費，待受票方驗票後再付款（kuǎn）。